陇西县财政局：

贵局委托第三方审计机构对我局2024年度部门整体支出开展的财政重点绩效评价工作，是对我局预算管理和履职效能的一次全面、客观的检验。评价报告反馈的问题实事求是、切中要害，对我局进一步加强财务管理、提升预算绩效管理水平具有重要的指导意义。我局党组对此高度重视，坚持问题导向，强化责任担当，迅速部署，立行立改，严格对照反馈的7个方面问题，逐项研究制定整改措施，明确责任分工和完成时限，目前已全部整改落实到位。现将整改情况报告如下： 

一、高度重视，迅速部署整改工作。收到评价报告后，我局第一时间召开专题党组（扩大）会议，传达学习报告内容，深刻反思问题根源。会议认为，反馈的问题暴露出我局在预算绩效管理的系统性、科学性、精细化方面存在不足，内部管理制度有待完善，资源配置和预算执行的精准性有待提高。局党组要求全局上下务必统一思想，将整改工作作为当前一项重要政治任务和提升机关管理效能的重要契机来抓。成立了由局长任组长，分管财务副局长任副组长，办公室、综合业务股、法规审理股及相关业务股室负责人为成员的整改工作领导小组，确保整改工作责任到人、措施到位、限时完成。   

二、对标对表，逐项落实整改措施。针对评价报告指出的7个具体问题，我局进行了逐一剖析和彻底整改：

（一）关于“未制定部门中长期规划”的问题。为系统谋划未来发展路径，全面提升审计监督效能，我局研究制定了本单位中长期发展规划，进一步推动审计工作高质量发展提供明确指引和坚实支撑。在规划制定中，坚持和加强党对审计工作的全面领导，依法全面履行审计监督职责，做实研究型审计，更好发挥审计在推进党的自我革命、服务宏观管理、规范权力运行、保障改善民生、维护经济安全中的独特作用，为我县在“十五五”时期高质量发展取得显著成效、基本实现社会主义现代化取得决定性进展贡献审计力量。

（二）关于“部门年度计划未对实施人员、涉及资金做明确安排的”问题。我局修订完善了陇西县审计局年度审计项目计划编制方案，明确规定在编制年度审计项目计划等各项年度计划时，必须同步明确每个计划事项或项目的具体责任股室、牵头负责人、参与人员名单及职责分工。同时，要求计划必须与部门预算草案紧密衔接，对计划中涉及的活动、项目所需资金进行初步测算和说明，确保“事有人干、钱有来处”。 在编制2025年度各项工作计划时，均已严格遵循新规，实现了人员责任与资金安排的同步明确、同步部署，提升了计划的科学性和可操作性。 

（三）关于“未制定预算绩效管理制度”的问题。依据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》及省市县相关文件精神，结合我局实际，研究制定了《陇西县审计局预算绩效管理办法（试行）》。该办法系统规定了预算绩效管理的基本原则、组织管理、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价及结果应用等全流程内容，明确各环节的责任主体和工作要求，为我局全面实施预算绩效管理提供了制度保障。制度印发后，已组织全局财务人员及相关业务股室负责人进行了专题学习和培训，确保制度理解到位、执行到位。 

（四）关于“绩效指标不够明确”的问题。组织力量对2024年度部门整体支出绩效目标和2025年度申报的绩效目标进行了全面梳理和优化。一是按照“指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配”的原则，参考《预算绩效评价共性指标体系框架》，结合审计机关核心职能，结合财政审计、经济责任审计、政府投资审计等重点工作，重新设置了能够清晰反映审计监督成效、内部管理水平和公共服务效果的关键绩效指标。二是将绩效指标分解到具体的职能活动和项目，提高指标的相关性和可衡量性。三是对指标值设定进行论证，确保其符合实际且具一定挑战性。已完成2024年度部门整体支出绩效自评报告，并按照新的指标体系优化完善了2025年部门预算绩效目标申报表。优化后的绩效指标更加聚焦主业、具体清晰、便于考核。

（五）关于“资源配置效率有待提高”的问题。深入分析现有资源配置情况，采取多项措施提升效率。一是加强审计项目统筹。科学安排审计项目时序和力量投入，积极探索“1+N”审计组织方式，避免重复进点、交叉审计，提高人力资源利用率。二是优化资产使用管理。完善办公设备、审计专用设备等资产的共享共用机制，定期清查盘点，提高资产使用效益。三是强化成本效益意识。在保障审计质量的前提下，严格控制审计项目直接成本和非必要性支出，探索应用大数据审计等现代技术手段，提高审计效率，节约人力物力。 通过优化审计组织方式，2025年审计项目平均现场实施时间较以往有所缩短。资产共享机制已初步建立，并对闲置资产进行了内部调剂。相关成本控制要求已纳入审计业务规程和财务报销审核要点。资源配置的精准性和有效性得到提升。   

（六）关于“公用经费变动率＞0”的问题。对2024年度公用经费支出进行了详细复盘分析。一方面，严格执行中央八项规定及其实施细则精神，进一步压减非急需、非刚性支出，特别是严控“三公”经费、会议费、培训费等支出。另一方面，对于因政策性增支、物价上涨、新增重点工作任务等合理因素导致的公用经费增长，在后续预算编制中予以更精准的测算和说明。同时，加强日常支出审核，确保公用经费支出合理合规，力争公用经费规模保持合理水平。 通过强化预算约束和支出审核，在编制2026年预算时，已对公用经费进行了更严格的测算和压减，确保变动符合厉行节约的要求。

（七）关于“年初预算与年终决算差异率较大”的问题。一是提升预算编制精细化水平。要求各股室在申报预算时，必须提供充分依据和详细测算说明，财务部门加强审核汇总，提高预算编制的准确性和完整性。二是强化预算执行刚性约束。严格执行批准的预算，除上级政策调整、县委、县政府新增重大任务等特殊情况外，原则上不予调整追加。确需调整的，按规定程序报批。三是加强预算执行动态监控。定期通报预算执行进度，对执行缓慢的项目及时预警督办。四是规范决算编制，确保决算真实、准确、完整反映预算执行情况，并深入分析差异原因。2026年部门预算草案的编制过程更加规范、细化，预计将有效降低未来年度的预决算差异率。

 三、健全机制，巩固深化整改成效。此次整改不仅是对具体问题的纠偏，更是对我局内部管理机制的一次完善。我局坚持“当下改”与“长久立”相结合，着力构建长效机制： 强化绩效理念。 将预算绩效管理纳入干部教育培训内容，不断增强全局人员的绩效意识和责任意识。 完善制度体系。以整改为契机，对现有财务、资产、采购、内控等相关制度进行梳理评估，查漏补缺，形成更加系统完备、科学有效的管理制度体系。 加强日常监控。充分利用预算管理一体化系统等信息化手段，加强对预算执行和绩效目标实现情况的日常跟踪监控，及时发现和解决苗头性、倾向性问题。 严格结果应用。 将绩效评价结果作为下一年度预算安排、政策调整、改进管理的重要依据，切实发挥绩效管理的激励约束作用。

四、下一步工作打算  

下一步，我局将继续以高度的政治责任感，持续巩固整改成果，防止问题反弹。一是严格执行新制定的各项管理制度，确保预算绩效管理要求落到实处。二是自觉接受县财政局及社会各界的监督，不断提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。三是立足审计机关主责主业，将绩效管理理念深度融入审计业务全过程，努力以更低的成本、更高的效率履行好审计监督职责，服务全县经济社会高质量发展大局。

      陇西县审计局

                         2025年12月16日